Từ ngày 1/7/2025, hàng loạt chính sách thuế mới sẽ chính thức có hiệu lực, tác động trực tiếp đến doanh nghiệp, hộ kinh doanh và cá nhân. Việc nắm rõ và cập nhật sớm là vô cùng quan trọng để đảm bảo tuân thủ đúng quy định, tránh sai sót trong kê khai – nộp thuế, đồng thời tận dụng tốt các chính sách ưu đãi.
1. Luật Thuế Giá trị gia tăng (GTGT) sửa đổi – Hiệu lực từ 01/7/2025
Luật Thuế GTGT 2024 có nhiều thay đổi quan trọng:
- Mở rộng đối tượng nộp thuế: Gồm hộ, cá nhân kinh doanh qua nền tảng số, sàn thương mại điện tử.
- Điều chỉnh nhóm hàng hóa, dịch vụ chịu thuế: Một số mặt hàng trước đây không chịu thuế (như phân bón, máy móc chuyên dụng) nay phải chịu thuế GTGT.
- Thay đổi giá tính thuế nhập khẩu – doanh nghiệp nhập khẩu cần cập nhật để tránh sai lệch.
Điều kiện khấu trừ thuế đầu vào chặt chẽ hơn:
➤ Phải có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt cho hóa đơn từ 5 triệu đồng trở lên thì mới được khấu trừ.
Bổ sung trường hợp hoàn thuế GTGT:
➤ Doanh nghiệp có hoạt động chịu thuế suất 5% và có số thuế đầu vào chưa khấu trừ hết trên 300 triệu đồng (sau 12 tháng hoặc 4 quý) sẽ được hoàn thuế.
2. Tiếp tục giảm thuế GTGT từ 10% xuống còn 8%
Theo Nghị quyết 204/2025/QH15, chính sách giảm thuế GTGT tiếp tục được áp dụng từ 01/7/2025 đến hết 31/12/2026.
Mức giảm: Từ 10% xuống 8%.
Đối tượng áp dụng: Các hàng hóa, dịch vụ đang chịu thuế 10%, trừ các lĩnh vực:
viễn thông, tài chính – ngân hàng, chứng khoán, bảo hiểm, bất động sản, sản phẩm kim loại, khai khoáng (trừ than), và hàng hóa chịu thuế tiêu thụ đặc biệt (trừ xăng).
Lưu ý khi xuất hóa đơn: Cần ghi rõ mức thuế suất 8% để được hưởng ưu đãi.
3. Quản lý thuế đối với thương mại điện tử và nền tảng số
Từ 01/7/2025, Nghị định 117/2025/NĐ-CP có hiệu lực, siết chặt quản lý thuế trong lĩnh vực thương mại điện tử:
- Sàn TMĐT, nền tảng số sẽ khấu trừ và nộp thuế thay cho cá nhân, hộ kinh doanh bán hàng trên sàn.
- Các khoản thuế bao gồm thuế GTGT và thuế thu nhập cá nhân (TNCN).
Doanh nghiệp, cá nhân kinh doanh online cần kiểm tra lại việc kê khai để tránh trùng lặp hoặc thiếu thuế.
4. Dùng số định danh cá nhân thay cho mã số thuế cá nhân
Từ 01/7/2025, mỗi cá nhân sẽ sử dụng số định danh cá nhân (12 số trên CCCD) để thay thế cho mã số thuế hiện tại.
Điều này giúp đồng bộ dữ liệu giữa cơ quan thuế và hệ thống dân cư, giảm thủ tục hành chính và hỗ trợ quản lý thuế hiệu quả hơn.
5. Gia hạn nộp thuế cho một số ngành nghề
Theo Nghị định 82/2025/NĐ-CP, Nhà nước cho phép gia hạn thời gian nộp thuế GTGT, TNDN, TNCN cho các doanh nghiệp thuộc ngành nghề ưu tiên, giúp giảm áp lực tài chính trong giai đoạn phục hồi sản xuất kinh doanh.
6. Doanh nghiệp và hộ kinh doanh cần làm gì?
Để kịp thời thích ứng với các thay đổi từ tháng 7/2025, doanh nghiệp nên:
✅ Rà soát hệ thống kế toán – hóa đơn điện tử để cập nhật mức thuế suất mới (8% hoặc 10% đúng đối tượng).
✅ Kiểm tra hợp đồng và chứng từ thanh toán – đảm bảo đáp ứng điều kiện khấu trừ thuế GTGT.
✅ Phối hợp với sàn TMĐT (nếu có kinh doanh online) để xác nhận trách nhiệm kê khai, khấu trừ.
✅ Cập nhật thông tin định danh cá nhân cho nhân viên, người phụ thuộc khi kê khai thuế TNCN.
✅ Tham khảo tư vấn thuế chuyên nghiệp để tối ưu và tuân thủ đúng quy định mới.
Như vậy, những thay đổi về thuế từ tháng 7/2025 đánh dấu bước chuyển lớn trong công tác quản lý và minh bạch tài chính.
Việc chủ động cập nhật, điều chỉnh hệ thống kế toán và quy trình kê khai sẽ giúp doanh nghiệp giảm rủi ro, tận dụng chính sách ưu đãi, đồng thời góp phần phát triển kinh tế bền vững.
📞 Liên hệ tư vấn thuế – kế toán chuyên nghiệp:
K.I.M Accounting & Consulting
Website: ketoandanangbiz.com
Hotline: 098 758 5445
Email: kim@ketoandanangbiz.com